Notification

Bạn có đồng ý One IBC gửi các thông báo không?

Chúng tôi sẽ gửi những tin tức mới nhất và thú vị nhất cho bạn.

Dịch vụ Thuế - Kế toán & Kiểm toán | Câu hỏi thường gặp

+ Hồng Kông

1. Tôi cần phải nộp những loại Tờ khai thuế nào ở Hồng Kông?

Có 3 loại Tờ khai thuế chính mà một công ty cần nộp cho Cục Doanh thu nội địa (IRD):

  • Tờ khai tình hình lao động
  • Tờ khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
  • Tờ khai thuế cá nhân.

Mỗi doanh nhân có nghĩa vụ nộp 3 tờ khai thuế này mỗi năm kể từ khi nhận được tờ khai thuế đầu tiên.

Xem thêm:

2. Khi nào thì tôi nộp báo cáo kiểm toán đầu tiên cho IRD Hồng Kông?

Nếu công ty bạn được thành lập ở Hồng Kông, bạn sẽ nhận được tờ khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) đầu tiên sau khoảng 18 tháng kể từ ngày thành lập. Do đó, bạn cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ kế toán của mình và gửi báo cáo kiểm toán cùng với tờ khai thuế đã điền cho IRD.

3. Những chi phí nào có thể được khấu trừ từ lợi nhuận tính thuế?

Hầu hết tất cả các chi phí mà người nộp thuế phải trả trong quá trình tạo ra lợi nhuận tính thuế thì được phép khấu trừ.

4. Tôi có cần phải nộp Tờ khai thuế TNDN cho Chính phủ Hồng Kông cho công ty nước ngoài của mình không?

Đối với những công ty đã đăng ký nước ngoài nhưng có lợi nhuận từ Hồng Kông, công ty vẫn phải trả thuế lợi tức cho Chính Phủ Hồng Kông. Điều này có nghĩa là các doanh nghiệp này cần phải nộp Tờ khai thuế TNDN cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD)

5. Tôi có cần phải làm Báo cáo kiểm toán nếu công ty Hồng Kông của tôi không hoạt động hoặc doanh thu nhỏ không?

Yêu cầu cung cấp Báo cáo Kiểm toán của công ty được quy định bởi Pháp lệnh công ty (Companies Ordinance) từ chính phủ Hồng Kông. Pháp lệnh này không nêu ra các trường hợp được miễn Kiểm toán.

6. Những loại khai báo thuế nào tôi cần phải thực hiện cho công ty Hồng Kông?

Thông thường, Cục Doanh thu Nội địa (IRD) sẽ phát hành 3 loại tờ khai thuế cho doanh nghiệp mỗi năm kể từ khi phát hành tờ khai thuế đầu tiên: Báo cáo tình hình sử dụng lao động, Tờ khai thuế lợi nhuận và Tờ khai thuế thu nhập cá nhân.

IRD sẽ phát hành Tờ khai thuế lợi nhuận và  Tờ Báo cáo tình hình sử dụng lao động vào ngày làm việc đầu tiên của tháng 4 hàng năm và phát hành Tờ khai thuế thu nhập cá nhân vào ngày làm việc đầu tiên của tháng 5 hàng năm. Bạn phải hoàn thành hồ sơ khai thuế trong vòng 1 tháng kể từ ngày phát hàng; nếu không, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt hoặc thậm chí truy tố.

Xem thêm:

7. Thuế suất của thuế lợi nhuận là bao nhiêu?

2,000,000 HKD lợi nhuận đầu tiên được đánh thuế 8.25% từ 2018/19 trở đi, phần lợi nhuận trên 2,000,000 HKD đầu tiên được đánh thuế 16.5%.

8. Phải làm thế nào khi nhận được Tờ khai thuế TNDN trong kỳ tính thuế trước khi hoạt động kinh doanh của công ty bắt đầu?

Tờ khai thuế TNDN cũng sẽ được nộp cho Cục Doanh thu nội địa (IRD) ngay cả khi công ty chưa bắt đầu kinh doanh

9. Các công việc kế toán có cần thiết đối với công ty nước ngoài tại Hồng Kông?

Chính phủ Hồng Kông yêu cầu tất cả các công ty được thành lập tại Hồng Kông phải lưu giữ hồ sơ tài chính của tất cả các giao dịch, bao gồm lợi nhuận, doanh thu và chi phí. Tất cả những tài liệu này phải được lưu giữ lại.

Sau khi thành lập được 18 tháng, tất cả các công ty ở Hồng Kông sẽ được yêu cầu nộp báo cáo thuế đầu tiên, bao gồm các báo cáo kế toán và kiểm toán. Hơn nữa, tất cả các công ty Hồng Kông, bao gồm cả công ty Trách nhiệm hữu hạn, những báo cáo tài chính hàng năm phải được kiểm toán bởi các kiểm toán viên độc lập bên ngoài, người có giấy phép Kế toán viên công chứng (CPA).

One IBC® là công ty chuyên cung cấp dịch vụ Kế toán & Kiểm toán cho tất cả các khách hàng đang điều hành công ty của họ tại Hồng Kông. Chúng tôi chuyên cung cấp các dịch vụ như:

  1. Phối hợp và tư vấn để thiết lập hệ thống (bespoke) kế toán.
  2. Sổ sách, ghi chép kế toán và chuẩn bị báo cáo hàng năm.
  3. Quản lý và báo cáo tài chính định kỳ.
  4. Dự báo ngân sách và dòng tiền.
  5. Tuân thủ các yêu cầu báo cáo của Cục Doanh thu Nội địa Hồng Kông (IRD), Ủy ban Chứng khoán và Tương lai (SFC) (nếu có).

Để biết thêm thông tin chi tiết, xin vui lòng gửi những yêu cầu hoặc thắc mắc đến chúng tôi qua emai: [email protected]

Xem thêm:

10. Tại sao doanh nghiệp nước ngoài của tôi cần phải khai thuế cho Chính phủ Hồng Kông?

Lý do là vì doanh nghiệp của bạn có lợi nhuận từ HK, ngay cả khi công ty của bạn được đăng ký tại các Quốc gia/Vùng lãnh thổ nước ngoài, lợi nhuận của bạn vẫn phải chịu Thuế lợi nhuận Hồng Kông và bạn cần phải nộp tờ khai thuế lợi nhuận một cách bắt buộc. Tuy nhiên, nếu công ty của bạn (cho dù được đăng ký tại HK hoặc các Quốc gia/Vùng lãnh thổ nước ngoài khác) không liên quan đến thương mại, chuyên ngành hoặc kinh doanh tại HK có lợi nhuận phát sinh hoặc có nguồn gốc từ HK, tức là công ty của bạn đang hoạt động và tạo ra tất cả lợi nhuận ngoài HK, có thể công ty của bạn có thể được tuyên bố là "doanh nghiệp nước ngoài" để được miễn thuế. Để chứng minh lợi nhuận của bạn không chịu thuế lợi nhuận HK, bạn nên chọn đại lý có nhiều kinh nghiệm ở giai đoạn ban đầu

Xem thêm:

11. Làm thế nào để nộp Tờ khai thuế TNDN cho một công ty TNHH?

Các Báo cáo tài chính của một công ty TNHH sẽ được kiểm toán bởi một Kế toán viên công chứng trước khi nộp cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD) cùng với Báo cáo của kiểm toán viên và Tờ khai thuế TNDN

12. Các công ty nước ngoài tại Hồng Kông được miễn những loại thuế nào?

Nhìn chung, các công ty nước ngoài không phải chịu các nghĩa vụ về thuế, các nguồn thu nhập từ ngoài Hồng Kông hoàn toàn được miễn thuế cho các công ty được thành lập tại Hồng Kông. Cơ quan Thuế (IRD) của Hồng Kông sẽ xem xét các công ty nước ngoài nào có đủ điều kiện miễn thuế.

Theo IRD, những loại thu nhập đã trừ thuế đến từ những nguồn sau được miễn thuế:

  • cổ tức nhận được từ một công ty là đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Hồng Kông;
  • số tiền đã bao gồm thu nhập đã trừ thuế từ thu nhập chịu thuế của người khác;
  • lãi trên Giấy chứng nhận dự trữ thuế;
  • tiền lãi và bất kỳ lợi nhuận nào liên quan đến trái phiếu được phát hành theo Pháp lệnh cho vay hoặc trái phiếu chính phủ, hoặc một công cụ nợ của Quỹ trao đổi hoặc công cụ nợ của các tổ chức quốc tế bằng đô la Hồng Kông;
  • thu nhập lãi và lợi nhuận kinh doanh có được từ các công cụ nợ dài hạn;
  • lãi, lợi nhuận hoặc lợi nhuận từ các công cụ nợ đủ điều kiện (phát hành vào hoặc sau ngày 1 tháng 4 năm 2018) được miễn nộp thuế lợi nhuận; và
  • số tiền nhận được hoặc tích lũy của một chương trình đầu tư được chỉ định bởi hoặc cho một người

Nếu bạn vẫn còn những băn khoăn và mong muốn tìm hiểu thêm thông tin về các trường hợp nào được miễn thuế cho các công ty nước ngoài tại Hồng Kông, bạn có thể liên lạc với đội ngũ tư vấn viên của chúng tôi qua email: [email protected]

Xem thêm:

13. Điều gì xảy ra nếu tôi không nộp tờ khai thuế hoặc cung cấp thông tin sai lệch cho cơ quan quản lý thuế tại Hồng Kông?

Bất kỳ người nào không khai thuế hoặc cung cấp thông tin sai lệch cho Cơ quan quản lý thuế tại Hồng Kông đều phạm tội và có thể bị truy tố dẫn đến hình phạt hoặc thậm chí bị phạt tù. Ngoài ra, phần 61 của Pháp lệnh Doanh thu nội địa đề cập đến bất kỳ giao dịch nào làm giảm hoặc giảm số tiền thuế phải nộp của bất kỳ người nào mà Người phán quyết cho rằng giao dịch là giả tạo, hư cấu hoặc bất kỳ sự xử lý nào không thực sự có hiệu lực. Khi áp dụng, Người giám định có thể bác bỏ qua mọi giao dịch hoặc định đoạt đó và các bên liên quan sẽ bị trừng phạt tương xứng.

Xem thêm:

14. Trong trường hợp nào công ty Hồng Kông sẽ được miễn thuế TNDN?

Nếu lợi nhuận của công ty không có nguồn gốc từ Hồng Kông và công ty không thành lập văn phòng tại Hồng Kông cũng như không thuê bất kỳ nhân viên Hồng Kông nào, lợi nhuận của công ty sẽ được miễn thuế TNDN. Tuy nhiên Công ty nên nộp Tờ yêu cầu miễn thuế đối với Công ty nước ngoài cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD)

Xem thêm:

15. Hậu quả của việc không nộp Tờ khai thuế TNDN là gì?

Nếu Tờ khai thuế TNDN không được nộp trước ngày đáo hạn, công ty sẽ bị một khoản phí phạt từ vài ngàn đô trở lên. Nếu công ty vẫn không hoàn thành nghĩa vụ và không nộp phí phạt, hình phạt cao hơn là Cục Quản lý doanh thu nội địa (IRD) có thể yêu cầu tòa án Quận gửi Giấy triệu tập.

+ Vương Quốc Anh - UK

1. Điều gì sẽ xảy ra nếu công ty không nhận được Thông báo gửi tờ khai thuế từ Cơ quan Ngân sách và Hải quan Anh (HMRC)?
Công ty vẫn phải thông báo với HMRC về trách nhiệm về Thuế dưới luật Thuế Doanh nghiệp của Chính phủ Anh. Công ty phải gửi thông báo này trong vòng 12 tháng sau khi kết thúc kỳ kế toán thuế của công ty, nếu không sẽ phải chịu một mức phí phạt. Mức phí phạt này HRMC gọi là Phạt không thông báo.
2. Khi nào là hạn chót nộp Báo cáo tài chính lần đầu tiên?
Báo cáo tài chính lần đầu tiên phải được nộp trong 21 tháng sau khi đã đăng ký thành lập công ty với Cục Quản lý công ty (Company House)
3. Có bao nhiêu loại thuế chính cho một doanh nghiệp ở Anh?
  1. Thuế thu nhập
  2. Bảo hiểm quốc gia
  3. Thuế Doanh nghiệp
  4. Thuế lợi nhuận trên vốn
  5. Thuế Giá trị gia tăng
4. Việc giữ hồ sơ công ty không đầy đủ có thể dẫn đến những hình phạt nào?
HMRC có thể tính phí phạt lên tới £ 3.000 mỗi năm tính thuế vì không lưu giữ hồ sơ công ty hoặc giữ hồ sơ không đầy đủ
5. Khi nào thì công ty phải đăng ký thuế Giá trị gia tăng?
Công ty phải đăng ký thuế GTGT với HMRC nếu doanh nghiệp có doanh thu chịu thuế GTGT hơn 85.000 bảng Anh.
6. Một công ty không hoạt động là gì?
Một công ty không hoạt động nếu nó không có các hoạt động kinh doanh hay giao dịch và không có bất kỳ nguồn thu nhập nào.
7. Mã số thuế UTR là gì?

Mã số thuế UTR là một mã duy nhất xác định người nộp thuế là cá nhân hoặc công ty. Mã số thuế UTR gồm mười chữ số và có thể bao gồm chữ K ở cuối hàng.

Mã số thuế UTR được HMRC sử dụng để theo dõi người nộp thuế và là “chìa khóa” mà người đóng thuế sử dụng để xác định tất cả các phần khác nhau liên quan đến các vấn đề thuế ở Anh

8. Công ty không hoạt động có cần nộp Báo cáo Tài chính cho Cục Quản lý Công ty (Company House) không?
Có. Công ty phải nộp Báo Cáo Công ty (trước đây là Báo Cáo hàng năm) và Báo cáo Tài chính cho Cục Quản lý công ty (Company House) hàng năm, điều này cũng áp dụng đối với Công Ty Trách nhiệm hữu hạn.
9. Công ty không hoạt động có cần nộp Báo Cáo Kế toán cho Cục Quản lý công ty (Company House) không?
Có. Công ty phải nộp Báo Cáo Công ty (trước đây là Báo Cáo hàng năm) và Báo cáo Kế toán cho Cục Quản lý công ty (Company House) hàng năm, điều này cũng áp dụng đối với Công Ty Trách nhiệm hữu hạn
10. Các công ty nước ngoài có cần gửi tài liệu kế toán đến Cục Quản lý công ty (Company House) sau khi đăng ký không?

Trong hầu hết các trường hợp, các công ty nước ngoài được yêu cầu gửi tài liệu kế toán đến Cục Quản lý công ty (Company House). Các tài liệu kế toán mà một công ty nước ngoài cung cấp sẽ phụ thuộc vào các trường hợp sau đây:

  • Công ty có bắt buộc phải chuẩn bị và tiết lộ các tài liệu kế toán theo luật quốc gia đăng ký thành lập công ty hay không
  • Nếu công ty được yêu cầu chuẩn bị và công bố các tài liệu kế toán theo luật quốc gia đăng ký thành lập công ty thì đó là một công ty thuộc Khu vực Kinh tế Châu  u (EEA). Một công ty thuộc Khu vực Kinh tế Châu  u là một công ty nước ngoài được

+ Singapore

1. Nếu công ty không hoạt động, công ty có cần phải nộp đơn Miễn trừ Mẫu C-S/C hàng năm không?

Một khi công ty đã được duyệt vào danh sách Miễn trừ Mẫu C-S/C từ một ngày cụ thể, IRAS sẽ không gửi mẫu đơn C-S/C cho công ty từ ngày đó trở đi.

Do vậy, một công ty trong danh sách Miễn trừ Mẫu C-S/C đã được duyệt sẽ không cần nộp đơn này đến IRAS.

2. Đại hội đồng cổ đông thường niên là gì?
Đại hội đồng cổ đông thường niên là cuộc họp cổ đông bắt buộc hàng năm của công ty. Tại Đại hội đồng cổ đông, công ty sẽ trình bày Báo cáo tài chính (accounts) trước các cổ đông (còn gọi là "thành viên") để các cổ đông có thể đưa ra bất kỳ truy vấn nào về tình hình tài chính của công ty.
3. Nếu công ty nộp ECI sau ba tháng kể từ khi kết thúc năm tài chính của công ty thì có điều gì xảy ra không?
Công ty vẫn có thể nộp ECI nếu không có đánh giá nào được gửi đến. Tuy nhiên, công ty không thể trả bằng trả góp. Các khoản trả góp chỉ được IRAS cho phép khi một công ty nộp ECI trong vòng ba tháng sau khi kết thúc năm tài chính và thông qua hệ thống GIRO của ngân hàng.
4. Có cần phải nộp báo cáo tài chính ở định dạng XBRL đầy đủ không?
Tất cả các công ty được thành lập tại Singapore dù là Công ty Trách nhiệm hữu hạn hoặc Công ty Trách nhiệm vô hạn (trừ các công ty được miễn trừ) đều phải nộp báo cáo tài chính theo định dạng XBRL theo hướng dẫn gần đây của Cơ quan quản lý kế toán và Doanh nghiệp Singapore (ACRA) vào tháng 6 năm 2013
5. Nếu công ty không hoạt động, tôi có cần nộp báo cáo ECI cho công ty không?

Công ty không cần phải nộp báo cáo ECI nếu không có hoạt động kinh doanh và nếu công ty đáp ứng ngưỡng doanh thu hàng năm trong danh sách Miễn trừ nộp báo cáo ECI.

Doanh thu hàng năm không vượt quá 5 triệu đô la cho các công ty có năm tài chính kết thúc vào hoặc sau tháng 7 năm 2017.

6. Báo Cáo theo dạng XBRL hữu ích như thế nào?
XBRL là từ viết tắt của Ngôn ngữ báo cáo doanh nghiệp mở rộng. Sau khi thông tin tài chính được chuyển sang định dạng XBRL, chúng được gửi đến và chuyển qua lại giữa các thực thể kinh doanh. Chính phủ Singapore đã chỉ thị cho các công ty Singapore chỉ nộp báo cáo tài chính theo định dạng XBRL. Do đó, việc phân tích dữ liệu có thể cung cấp thông tin chính xác về các xu hướng trong tài chính.
7. Thu nhập nhận được dưới dạng tiền ảo như Bitcoin có phải chịu thuế không?

Thù lao hoặc doanh thu nhận được dưới dạng tiền ảo (như Bitcoin) phải tuân theo các quy tắc thuế thu nhập thông thường. Khoản thu sẽ chịu thuế nếu đó là doanh thu, và không chịu thuế nếu đó là vốn.

Xem thêmThuế thu nhập doanh nghiệp Singapore

8. Cuối năm Tài chính (FYE) của Singapore là gì?

Cuối năm tài chính (FYE) là thời điểm kết thúc kỳ kế toán tài chính của một công ty, một năm tài chính có thể lên đến 12 tháng.

9. Bao lâu sau ngày thành lập thì Đại hội đồng cổ đông được tổ chức?
Một công ty TNHH tư nhân phải tổ chức Đại hội đồng cổ đông một lần trong năm Dương lịch và các Đại hội đồng cổ đông không cách nhau quá 15 tháng (trường hợp công ty mới thành lập thì lần ĐHĐCĐ đầu tiên không quá 18 tháng kể từ ngày thành lập) theo Luật Công ty của Singapore.
10. Báo cáo tài chính được công bố tại Đại hội đồng cổ đông có kỳ hạn bao lâu?
Báo cáo tài chính được công bố tại ĐHĐCĐ phải cách ngày báo cáo tối đa không quá 6 tháng.

Truyền thông nói về One IBC®

Về chúng tôi

Chúng tôi tự hào trở thành đối tác và là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp hàng đầu của quý khách trong lĩnh vực thành lập công ty tại nước ngoài, cung cấp các dịch vụ tài chính và các dịch vụ liên quan đến công ty. Với sự hỗ trợ của đội ngũ chuyên viên tư vấn giàu kinh nghiệm giúp quý khách đạt được các mục tiêu cho sự phát triển và mở rộng thị trường kinh doanh quốc tế. Với sứ mệnh: “Giải pháp của chúng tôi, thành công của bạn”.